Kann ich Renovierungskosten von der Steuer absetzen?

Wenn Sie Besitzer einer Immobilie sind, kennen Sie es wahrscheinlich: Es gibt immer was zu tun, vor allem wenn es um Renovierungsarbeiten geht.

Aber wussten Sie, dass der Staat diese mit steuerlichen Vorteilen begünstigt?

Welche Kosten Sie genau von der Steuer absetzen können und in welcher Höhe, hängt von verschiedenen Faktoren ab.

Welche das sind? Darauf gehen wir in unserem Artikel ganz genau ein.

Glückwunsch: Als Vermieter können Sie Renovierungskosten in voller Höhe von der Steuer absetzen.

Denn: Solange die Ausgaben dafür sorgen, dass die Immobilie weiterhin bewohnbar bleibt, sieht das Finanzamt sie als sogenannten Erhaltungsaufwand an.

In der Anlage V der Steuererklärung können Sie die Ausgaben als Werbungskosten geltend machen.

Die Werbungskosten werden in dem Jahr, in dem Sie diese gezahlt haben von den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung abgezogen.

So senkt sich Ihr zu versteuerndes Einkommen und Sie müssen insgesamt weniger Steuern zahlen.

Wäre Ihre Immobilie ohne die Renovierungen unbewohnbar, stuft der Fiskus dies als Erschaffung eines neuen Gebäudes ein.

Diese Kosten werden als sogenannte „Herstellungskosten“ gewertet und können nur über mehrere Jahre von der Steuer abgesetzt werden.

Wohnen Sie als Vermieter selbst in einer Wohnung Ihres vermieteten Mehrfamilienhauses?

Dann wird der Anteil, den Sie selbst nutzen vor der steuerlichen Berücksichtigung herausgerechnet.

Nach dem Kauf einer vermieteten Immobilie beginnt eine 3-Jährige Frist.

Möchten Sie nun die Renovierungskosten als Werbungskosten geltend machen, dürfen Sie in dieser Zeit für Renovierungen maximal 15 Prozent des Kaufpreises des Gebäudes – nicht des Grundstücks – ansetzen (ohne Umsatzsteuer).

Wird diese Grenze überschritten, sieht das Finanzamt die Ausgaben als “anschaffungsnahe Herstellungskosten“ an.

Diese können Sie nur über die “Absetzung für Abnutzungen” (AfA) über die Nutzungsdauer der Immobilie abschreiben.

Doch nicht nur Vermieter können für Renovierungsarbeiten an Ihren Objekten Geld vom Fiskus wieder bekommen – auch Selbstnutzer können sich freuen:

Sie möchten vor der Übergabe noch Schönheitsreparaturen durchführen? Oder bekommt Ihr Haus einen neuen Anstrich, um es beim von der besten Seite zu präsentieren?

Dann haben wir gute Nachrichten für Sie: Denn auch im Privathaushalt – also in der selbstgenutzten Eigentums- oder Mietwohnung – können Renovierungen, Instandhaltungen und Modernisierungen steuerlich geltend gemacht werden.

Aber: Dies gilt nur für Handwerkskosten und Dienstleistungen sowie die Umsatzsteuer.

Darunter fallen nicht nur der Arbeitslohn der Handwerker, sondern auch die Fahrtkosten, Maschinenkosten und Kosten für Verbrauchsmaterial (bspw. Schleifpapier) und dessen Entsorgung.

Es gibt aber auch Kosten, die nicht berücksichtigt werden. Dazu zählen die Ausgaben für verwendetes Baumaterial wie Tapeten, Fliesen oder Farbe.

Nun wissen Sie, welche Kosten Sie absetzen können – kommen wir zur Höhe.

Von den aufgeführten Handwerkerleistungen dürfen Sie 20 Prozent der Kosten steuerlich abziehen – bis zu einem Höchstbetrag von 1.200 € pro Kalenderjahr.

Den Betrag können Sie direkt von Ihrer Steuerschuld abziehen.

Nehmen wir einmal an, Sie müssten 15.000 Euro Steuern zahlen. Lassen Sie nun den Maximalbetrag für Handwerkerkosten anrechnen, verringert sich Ihre Steuerschuld auf 13.800 Euro.

Aufwendige Renovierungsarbeiten werden häufig in mehreren voneinander getrennten Schritten durchgeführt. Das war bei Ihnen der Fall?

Dann kann es sinnvoll sein, die Arbeiten (oder zumindest die Zahlung) über mehrere Jahre zu verteilen.

So können Sie den Maximalbetrag mehrfach ausnutzen – insbesondere dann, wenn der Jahreswechsel kurz bevor steht.

Die Summe der anrechenbaren Kosten beträgt also 8.270,50 Euro. 20 Prozent davon: 1.654,10 Euro.

Szenario: Da pro Kalenderjahr maximal 1.200 Euro von der Steuer abgesetzt werden können und der Jahreswechsel bald ansteht, vereinbaren der Auftraggeber und der Bodenverleger, dass die Rechnung erst im neuen Jahr bezahlt wird. Dadurch können die kompletten 1.654,10 Euro eingespart werden, aufgeteilt auf zwei Jahre mit jeweils 880,60 und 773,50 Euro.

Wenn bei Ihnen Renovierungskosten durch außergewöhnliche Umstände entstanden sind, können Sie diese ebenfalls steuerlich geltend machen.

Denken Sie daran, alle Rechnungen für die erbrachten Leistungen aufzuheben.

Außerdem muss der Rechnungsbetrag auf das Bankkonto des Handwerkers überwiesen werden – eine Barzahlung wird vom Finanzamt nicht akzeptiert.

Nun wissen Sie, welche Renovierungskosten Sie von der Steuer absetzen können. Bleibt die Frage, wie Sie die Kosten nachweisen können.

Dazu kommen wir jetzt.

Auf der Seite 3 in Zeile 73 des MantelbogensIhrer Steuererklärung können Sie unter dem Punkt “Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerksleistungen” die 20 Prozent der Arbeitskosten inklusive Mehrwertsteuer eintragen.