Erbschaftssteuer für Immobilien: Welche Kosten fallen an?

Durch die Erbschaftssteuer können einige Kosten für Sie entstehen.

Doch wie hoch sind überhaupt die Erbschaftssteuern? Und gibt es auch Freibeträge? Kann ein geerbtes Haus vielleicht sogar steuerfrei sein?

Alles über die Höhe der Steuer, Freibeträge und Steuerklassen lesen Sie jetzt.

Sie haben eine Immobilie geerbt? Dann stehen einige Schritte und Entscheidungen an. Ob Schenkung an die Kinder, ein Hausverkauf an Dritte oder die Selbstnutzung der Immobilie – damit Sie wissen, was auf Sie zukommt, haben wir einen beispielhaften Ablauf für Sie zusammengestellt:

Dieses Verzeichnis muss gemeinsam mit der Steuererklärung übermittelt werden.

Hierzu stellen die Finanzämter der verschiedenen Bundesländer Vordrucke aus. Gibt es einen Nachlassverwalter oder eine Testamentsvollstrecker, wird er sich um Ihre Steuererklärung kümmern.

Sobald Sie das Finanzamt über Ihr Erbe informiert haben, sind Sie diesem gegenüber zur Zahlung der Erbschaftssteuer verpflichtet. Doch durch die sogenannte Freibetragsregelung kann es sein, dass Sie keine Erbschaftssteuer zahlen müssen.

Es gilt:

Die Höhe der Erbschaftssteuer, die Sie für die geerbte Immobilie zahlen müssen, ist neben dem Verwandtschaftsgrad noch von weiteren Faktoren abhängig.

Aber nicht jeder Erbe muss die gleiche Höhe an Steuern zahlen:

Geht es um die Erbschaftssteuer, wird immer von den sogenannten Steuerklassen gesprochen.

Diese haben aber nichts mit der Steuerklasse zu tun, die für Ihren Lohn gilt, sondern bezieht sich einzig und allein auf ein Erbe.

Die Steuersätze richten sich nach dem steuerpflichtigen Vermögen.

So sehen die Steuersätze nach ErbStG §19 aus:

Liegt der Vermögenswert unter einem festgelegten Freibetrag, müssen Sie keine Erbschaftssteuer zahlen.

Die Freibeträge der Erbschaftssteuer werden nach §16 ErbStG geregelt.

Die Höhe der Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad:

Damit Sie einen kleinen Eindruck bekommen, ob und wie viel Erbschaftssteuer an das Finanzamt gezahlt werden muss, haben wir ein kleines Beispiel für Sie.

Nehmen wir mal an, das vererbte Vermögen liegt bei 500.000 Euro.

Doch es gibt auch noch andere Möglichkeiten, Erbschaftssteuer zu sparen.

Haben Sie den Erblasser vor seinem Ableben unentgeltlich oder nur gegen eine unzureichende Bezahlung gepflegt? Dann können Sie zur Senkung der Erbschaftssteuer laut §13 Abs.1 ErbStG (Erbschaftsteuergesetz) einen Pflegefreibetrag geltend machen.

Da das Finanzamt nicht wissen kann, ob Sie den Erblasser gepflegt haben oder nicht, stellen Sie den Antrag für den Pflegefreibetrag zusammen mit der Erbschaftsteuererklärung.

Um den Pflegefreibetrag in Anspruch zu nehmen, müssen einige Kriterien erfüllt werden.

Dabei spielt im Gegensatz zum regulären Freibetrag der Verwandtschaftsgrad zum Erblasser keine Rolle.

Die Pflege einer Person kann sehr individuell sein.

Der Pflegefreibetrag beträgt maximal 20.000 Euro. Dabei ist er abhängig von den erbrachten Stunden der Pflegeleistung.

Zur Berechnung wird der Stundenlohn von Pflegefachkräften für die gleichen Leistungen herangezogen.

Ein Haus kann auch steuerfrei vererbt werden. Wie das geht? Zum Beispiel, indem Sie als verwitweter Partner weiter in dem Eigenheim wohnen bleiben.

Dabei gibt es eine einzige Auflage:

Haben Sie vor, innerhalb dieser Zeit das geerbte Haus zu verkaufen oder zu vermieten, wird die Erbschaftssteuer nachträglich fällig.

Auch Kinder können eine Immobilie steuerfrei erben, wenn sie ebenfalls für zehn Jahre dort wohnen. Hier gilt allerdings eine Obergrenze von 200 Quadratmetern Wohnfläche.

Der Wert einer geerbten Immobilie wird meist mit einem der gängigen Wertermittlungsverfahren bei Immobilien bestimmt:

Häufig liegt der Wert bei diesen Verfahren über dem eigentlichen Marktwert und kann so zu höheren Steuern führen.

Sie können sich einen unabhängigen Sachverständigen für die Immobilienbewertung zur Hilfe holen.